Στο 12ο International Compliance Forum, που παρουσιάζει η ECOMMBX και βρίσκεται σε εξέλιξη στη Λεμεσός, πραγματοποιήθηκε συζήτηση πάνελ με θέμα «Η Μεγάλη Σύγκλιση: Όταν το AML, η Εταιρική Συμπεριφορά και το ESG συγκρούονται».
Οι συμμετέχοντες ανέλυσαν, μέσα από την εξειδικευμένη τους εμπειρία, τη μεταβολή στο εποπτικό μοντέλο που προκύπτει από τον συνδυασμό συμπεριφοράς, δεδομένων και κουλτούρας κινδύνου, καθώς και την ενίσχυση της επιβολής κανόνων γύρω από το ESG και το φαινόμενο του greenwashing.
Παράλληλα, αντάλλαξαν απόψεις για την AMLA και τη σύγκλιση προληπτικής εποπτείας, καθώς και για τη γενικότερη μετάβαση της συμμόρφωσης σε μια λειτουργία που αφορά ολόκληρο τον οργανισμό («whole-company function»).
Στο πάνελ συμμετείχαν οι: Χαρούλα Αρκάδη, Πρόεδρος της Επιτροπής AML & Συμμόρφωσης, Σύνδεσμος Εγκεκριμένων Λογιστών Κύπρου (ΣΕΛΚ), Καθ. Πιερής Χουρίδης, Πρόεδρος, Εθνική Αρχή Παιγνίων και Εποπτείας Καζίνου Κύπρου, Δήμητρα Καλογήρου, Πρώην Πρόεδρος Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου (CySEC), Χρηματοοικονομική Σύμβουλος DKA Financial Consultants Ltd, Γιώργος Καρατζιάς, Μέλος του Εκτελεστικού Συμβουλίου, Κεντρική Τράπεζα, Λουίζα Πρωτοπαπά, Πρόεδρος του Δικηγορικού Συλλόγου Λεμεσού, Μέλος του Συμβουλίου του Παγκύπριου Δικηγορικού Συλλόγου και Παναγιώτης Τρισόκκας, Πρόεδρος, Εθνική Αρχή Στοιχημάτων.
Τη συζήτηση συντόνισε ο Γρηγόρης Δελλάς, Group Chief Compliance & Risk Officer της ECOMMBX και πρόεδρος του ACAMS Παράρτημα Κύπρου, καθώς και πρόεδρος του συνεδρίου.
Βασικά συμπεράσματα της συζήτησης:
Κεντρικό συμπέρασμα του πάνελ ήταν ότι απαιτείται ένα ολοκληρωμένο εποπτικό μοντέλο, με τις ρυθμιστικές αρχές να απομακρύνονται από την αντιμετώπιση του AML, της διακυβέρνησης, της επιχειρησιακής ανθεκτικότητας και της συμπεριφοράς ως ξεχωριστών πεδίων. Αντίθετα, φορείς όπως η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου έχουν αναδιαρθρώσει τις δομές τους προς μια πιο ενοποιημένη εποπτεία, αναγνωρίζοντας ότι οι αδυναμίες σε έναν τομέα δημιουργούν φαινόμενο ντόμινο στους υπόλοιπους.
Ιδιαίτερη έμφαση δόθηκε στη διακυβέρνηση ως τη ρίζα πολλών προβλημάτων, με την επισήμανση ότι η αδύναμη εταιρική διακυβέρνηση αποτελεί θεμελιώδη αιτία κινδύνων, από το οικονομικό έγκλημα έως τη μη ορθή συμπεριφορά και τις παραπλανητικές δηλώσεις ESG. Τα προβλήματα, όπως σημειώθηκε, συχνά προκύπτουν όταν τα διοικητικά συμβούλια δεν ασκούν ουσιαστικό έλεγχο στη διοίκηση, δεν διαθέτουν εξειδικευμένη τεχνογνωσία (ιδίως σε ESG και τεχνητή νοημοσύνη) και δεν ενσωματώνουν πραγματικά την κουλτούρα συμμόρφωσης στον οργανισμό.
Οι συμμετέχοντες υπογράμμισαν επίσης ότι ο ανθρώπινος παράγοντας παραμένει κρίσιμος. Παρότι η τεχνολογία και οι προσεγγίσεις βασισμένες στα δεδομένα είναι απαραίτητες, δεν μπορούν να υποκαταστήσουν την ανθρώπινη κρίση και την κριτική σκέψη. Οι οργανισμοί που επενδύουν στο ανθρώπινο κεφάλαιο και στην εκπαίδευση υπερέχουν έναντι όσων βασίζονται αποκλειστικά σε τυπική συμμόρφωση διαδικασιών.
Σημαντικός ήταν και ο ρόλος των επαγγελματιών-«θεματοφυλάκων» (gatekeepers). Λογιστές, ελεγκτές και νομικοί αποκτούν ολοένα και μεγαλύτερη σημασία στην αναγνώριση κρυφών κινδύνων, αδυναμιών διακυβέρνησης και ενδείξεων οικονομικού εγκλήματος, αν και καλούνται να ισορροπήσουν μεταξύ νομικού απορρήτου, εμπιστευτικότητας και της ευθύνης τους για την αντιμετώπιση του οικονομικού εγκλήματος.
Παράλληλα, τονίστηκε ότι η κουλτούρα συμμόρφωσης πρέπει να μετακινηθεί από τη λογική του «checklist» σε στρατηγικό εργαλείο, με τη συμμόρφωση να ενσωματώνεται στην καθημερινή λειτουργία και στη στρατηγική των επιχειρήσεων, αντί να αποτελεί ξεχωριστή λειτουργία.
Οι ομιλητές επεσήμαναν επίσης ότι η κανονιστική πολυπλοκότητα δημιουργεί πρόσθετους κινδύνους, καθώς η πληθώρα αλληλεπικαλυπτόμενων πλαισίων (AML, MiFi, DORA, ESG, CSDDD κ.ά.) αυξάνει το λειτουργικό βάρος, ιδιαίτερα για τις μικρότερες επιχειρήσεις, με τον κίνδυνο οι οργανισμοί να εξειδικεύονται στη τεκμηρίωση χωρίς πραγματική κατανόηση των κινδύνων.
Έμφαση δόθηκε και στη σημασία του διαλόγου δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, ο οποίος πρέπει να εξελιχθεί από ιεραρχικό μοντέλο σε συνεργατική διαδικασία, δεδομένου ότι η τεχνολογία και οι κίνδυνοι εξελίσσονται ταχύτερα από τη ρύθμιση.
Τονίστηκε ακόμη ότι η εμπιστοσύνη μεταξύ θεσμών, ρυθμιστικών αρχών και οργανισμών αποτελεί θεμέλιο για αποτελεσματική εποπτεία και κουλτούρα συμμόρφωσης σε όλους τους τομείς – χρηματοπιστωτικό, gaming και νομικό.
Τέλος, προτάθηκαν ως επόμενα βήματα η αξιολόγηση των δομών διακυβέρνησης ώστε τα διοικητικά συμβούλια να διαθέτουν την απαραίτητη τεχνογνωσία και μηχανισμούς λογοδοσίας, η ουσιαστική αξιολόγηση της κουλτούρας συμμόρφωσης πέρα από τα έγγραφα, η ενίσχυση της συνεργασίας με ρυθμιστικές αρχές και ομότιμους φορείς για την ανταλλαγή πληροφοριών για αναδυόμενους κινδύνους, καθώς και η επένδυση στο ανθρώπινο δυναμικό, ιδίως σε τομείς όπως η τεχνητή νοημοσύνη, το ESG και οι αναδυόμενες τεχνολογίες.
Diamond Sponsor: ECOMMBX
Platinum Sponsor: Freedom Holding Corp.
Gold Sponsors: Treppides, XM
Silver Sponsors: Complyport, KPMG, Moebius, Zygos
Supporters: ACAMS Cyprus Chapter, ACCA, ACEMPI, CCA, ICAEW, Primetel, The Marshall Islands Registry
With the support of: ACB, ACFE, Cyprus Bar Association, CIF, CFA Society, CYFA, Institute of Internal Auditors
Communication Sponsors: CBN News, GOLD, IN Business
