ΕΚΚ: Σωρεία ελλείψεων στις Εκθέσεις Λειτουργών Συμμόρφωσης

Σοβαρές αδυναμίες και ελλείψεις διαπιστώνει η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου κατά την αξιολόγηση των Ετήσιων Εκθέσεων Λειτουργών Συμμόρφωσης και Εκθέσεων Εσωτερικού Ελέγχου σε θέματα παρεμπόδισης ξεπλύματος παράνομου χρήματος και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Μάλιστα με εγκύκλιο της προς τους εποπτευόμενους οργανισμούς, η ΕΚΚ τους καλεί να εφαρμόσουν άμεσα διορθωτικά μέτρα. 

Συγκεκριμένα, η ΕΚΚ κατά την αξιολόγηση των ετήσιων εκθέσεων εντόπισε την έλλειψη ικανοποιητικής αναλυτικής αναφοράς στους ελέγχους και επιθεωρήσεις που έχουν πραγματοποιηθεί από το Λειτουργό Συμμόρφωσης για να διαπιστωθεί ο βαθμός συμμόρφωσης του εποπτευόμενου οργανισμού με την πολιτική, τις πρακτικές, τα μέτρα, τις διαδικασίες και τους ελέγχους που εφαρμόζει για την παρεμπόδιση ξεπλύματος παράνομου χρήματος και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. 

Παράλληλα, παρατηρήθηκε ότι δεν υπάρχει ικανοποιητική αναφορά στα συγκεκριμένα αυξημένα μέτρα δέουσας επιμέλειας που εφαρμόζονται από τους εποπτευόμενους οργανισμούς σε σχέση με τους υψηλού κινδύνου πελάτες, ενώ ελλιπής είναι και η αναφορά πληροφοριών για τα συστήματα και τις διαδικασίες που εφαρμόζει ο εποπτευόμενος οργανισμός για τη διαρκή παρακολούθηση των λογαριασμών των πελατών και τη διαρκή παρακολούθηση των συναλλαγών των πελατών έναντι των στοιχείων που τηρούνται στο οικονομικό τους πορτραίτο. 

Επίσης, η ΕΚΚ έχει διαπιστώσει ότι στα σχετικά πρακτικά του διοικητικού συμβουλίου που συνοδεύουν τις Ετήσιες Εκθέσεις Λειτουργών Συμμόρφωσης, δεν περιλαμβάνουν τα μέτρα που έχουν αποφασιστεί από το διοικητικό συμβούλιο για διόρθωση των αδυναμιών ή/και παραλείψεων. 

Σε ό,τι αφορά το περιεχόμενο των Εκθέσεων Εσωτερικού Ελέγχου, η ΕΚΚ έχει διαπιστώσει ότι το πεδίο εφαρμογής της επιθεώρησης και αξιολόγησης από τους Εσωτερικούς Ελεγκτές δεν κάλυπτε επαρκώς όλους τις σημαντικούς τομείς που αφορούν την πολιτική, τις πρακτικές, τα μέτρα, τις διαδικασίες και τους μηχανισμούς ελέγχων που εφαρμόζονται από τους εποπτευόμενους οργανισμούς για την παρεμπόδιση ξεπλύματος παράνομου χρήματος και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Επιπρόσθετα, σε ορισμένες περιπτώσεις, δεν γίνεται αναφορά σε ευρήματα /συστάσεις από προηγούμενες χρονιές και κατά πόσο αυτά έχουν διορθωθεί ή όχι, μέσα στην υπό αναφορά χρονιά, καθώς και αναφορά στα κύρια θέματα από προηγούμενες χρονιές που ακόμα εκκρεμούν. 

Με την εγκύκλιο της η ΕΚΚ καλεί τους εποπτευόμενους οργανισμούς όπως διασφαλίσουν ότι οι ακόλουθες υποχρεώσεις: 

i. Την ευθύνη του Λειτουργού Συμμόρφωσης για την ορθή ετοιμασία της Ετήσιας Έκθεσης και την επαρκή αξιολόγηση του βαθμού συμμόρφωσης του εποπτευόμενου οργανισμού σε σχέση με την παρεμπόδιση ξεπλύματος παράνομου χρήματος και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. 

ii. Την ευθύνη του Εσωτερικού Ελεγκτή για την ορθή ετοιμασία της Έκθεσης Εσωτερικού Ελέγχου και την επαρκή επιθεώρηση και αξιολόγηση της καταλληλόλητας, αποτελεσματικότητας και επάρκειας της πολιτικής, των πρακτικών, μέτρων, διαδικασιών και μηχανισμών ελέγχων που εφαρμόζει ο εποπτευόμενος οργανισμού για την παρεμπόδιση ξεπλύματος παρανόμου χρήματος και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. 

iii. Την ευθύνη του διοικητικού συμβουλίου του εποπτευόμενου οργανισμού για την επαρκή αξιολόγηση και έγκριση της Ετήσιας Έκθεσης και της Έκθεσης Εσωτερικού Ελέγχου και τη λήψη όλων των αναγκαίων μέτρων για διόρθωση οποιωνδήποτε αδυναμιών ή/και παραλείψεων που επισημαίνονται καθώς και χρονοδιάγραμμα υλοποίησής τους. 

iv. Την ευθύνη του διοικητικού συμβουλίου του εποπτευόμενου οργανισμού για τη διασφάλιση της γενικής εφαρμογής όλων των απαιτήσεων του Νόμου και της Οδηγίας καθώς και της βεβαίωσης ότι εισήχθησαν κατάλληλα, αποτελεσματικά και επαρκή συστήματα και διαδικασίες για επίτευξη της ανωτέρω συμμόρφωσης.