Τράπεζες: Ενημερώνουν για το Κοινό Πρότυπο Αναφοράς (CRS)

Για νέους πελάτες από την 1 Ιανουαρίου 2016, οι τράπεζες µέλη του Συνδέσµου Τραπεζών Κύπρου οφείλουν να ζητούν και να λαµβάνουν πληροφορίες σχετικά µε τη/ις χώρα/ες φορολογικής κατοικίας καθώς επίσης, για µη φορολογικούς κατοίκους Κύπρου, σχετικά µε τον/ους αριθµό/ούς φορολογικής ταυτότητας.

Ο Σύνδεσμος με ανακοίνωση του για το Κοινό Πρότυπο Αναφοράς (CRS) και τί σημαίνει για τους πελάτες των τραπεζών µελών του Συνδέσµου αναφέρει ότι “χωρίς το έγγραφο αυτοπιστοποίησης µε τις βασικές απαιτούµενες πληροφορίες, το χρηµατοοικονοµικό ίδρυµα δεν µπορεί να προχωρήσει σε άνοιγµα λογαριασµού”.

 
Για υφιστάµενους πελάτες, προστίθεται στην ανακοίνωση, “οι τράπεζες µέλη του Συνδέσµου ενδέχεται να επικοινωνήσουν µαζί µε τα πρόσωπα που επηρεάζονται από το CRS, για να συλλέξουν έγγραφο αυτοπιστοποίησης, το οποίο θα προσδιορίζει τη/ις χώρα/ες φορολογικής κατοικίας τους και θα παρέχει τον/ους αριθµό/ους φορολογικής ταυτότητας”. 

“Χωρίς αυτοπιστοποίηση, τα χρηµατοοικονοµικά ιδρύµατα οφείλουν να θεωρήσουν τον κάτοχο λογαριασµού ως δηλωτέο πρόσωπο.  Ως αποτέλεσµα, θα υποβάλλουν τις πληροφορίες που ήδη κατέχουν για τους µη τεκµηριωµένους λογαριασµούς στο Τµήµα Φορολογίας. Ακολούθως οι τράπεζες µέλη θα υποβάλλουν τις πληροφορίες των κατόχων λογαριασµών, οι οποίοι είναι φορολογικοί κάτοικοι άλλων χωρών που εφαρµόζουν το CRS, στο Τµήµα Φορολογίας, το οποίο και θα προωθεί τις πληροφορίες αυτές στις φορολογικές αρχές των ξένων χωρών”, σύμφωνα με την ανακοίνωση.
 
Ο Σύνδεσμος αναφέρει επίσης ότι “η πρώτη υποβολή πληροφοριών θα γίνει το 2017 και θα καλύπτει το έτος 2016”.

Αναφέρει ακόμη ότι “οι χρηµατοοικονοµικοί οργανισµοί θα υπόκεινται σε κυρώσεις για παράλειψη συµµόρφωσης, ως θα καθορίζονται από την κείµενη νοµοθεσία”.

Το Πρότυπο, όπως αναφέρεται, “ έχει προωθηθεί από τον Οργανισµό Οικονοµικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ) µε στόχο τη βελτίωση της διεθνούς φορολογικής συµµόρφωσης και της πάταξης της υπεράκτιας φοροδιαφυγής, µέσω της αυτόµατης ανταλλαγής πληροφοριών µεταξύ των χωρών που εφαρµόζουν το CRS”.
 
Σημειώνεται ότι “το CRS εφαρµόζεται σε επίπεδο Ευρωπαϊκής Ένωσης (Ε.Ε.), µέσω της Οδηγίας που αφορά την υποχρεωτική αυτόµατη ανταλλαγή πληροφοριών στο φορολογικό τοµέα (Οδηγία 2014/107/ΕΕ).  Οι σχέσεις µε χώρες µη-µέλη της Ε.Ε. καθορίζονται από πολυµερείς συµφωνίες”.
 
“Το CRS υποχρεώνει τα χρηµατοοικονοµικά ιδρύµατα που βρίσκονται σε χώρες που εφαρµόζουν το CRS να υποβάλλουν πληροφορίες για χρηµατοοικονοµικούς λογαριασµούς που τηρούνται, άµεσα ή έµµεσα, από κατόχους λογαριασµών που είναι φορολογικοί κάτοικοι σε χώρες που εφαρµόζουν το CRS”, καταλήγει η ανακοίνωση.