Οροφή στα μπόνους των τραπεζιτών

(β) η αξιολόγηση της απόδοσης εντάσσεται σε πολυετές πλαίσιο, ώστε να διασφαλίζεται ότι η διαδικασία της αξιολόγησης βασίζεται σε πιο μακροπρόθεσμες επιδόσεις και ότι η καταβολή των τμημάτων της αμοιβής που συνδέονται με την απόδοση κατανέμεται σε μια περίοδο που λαμβάνει υπόψη τον υποκείμενο κύκλο επιχειρηματικής δραστηριότητας του πιστωτικού ιδρύματος και τους επιχειρηματικούς του κινδύνους

(γ) το σύνολο των μεταβλητών αποδοχών δεν περιορίζει τη δυνατότητα του ιδρύματος να ενισχύσει την κεφαλαιακή του βάση

(δ) οι εγγυημένες μεταβλητές αποδοχές δεν συνάδουν με την υγιή διαχείριση κινδύνων ή την αρχή της αμοιβής της απόδοσης και δεν περιλαμβάνονται στα μελλοντικά σχέδια αποδοχών

(ε) οι εγγυημένες μεταβλητές αποδοχές αποτελούν εξαίρεση και παρέχονται μόνο όταν προσλαμβάνεται νέο προσωπικό υπό τον όρο ότι το ίδρυμα διαθέτει υγιή και ισχυρή κεφαλαιακή βάση και περιορίζεται στο πρώτο έτος εργοδότησης

(στ) οι σταθερές και οι μεταβλητές συνιστώσες των συνολικών αποδοχών εξισορροπούνται κατάλληλα και το σταθερό στοιχείο αντιπροσωπεύει ένα επαρκώς υψηλό ποσοστό των συνολικών αποδοχών προκειμένου να καθίσταται εφικτή η εφαρμογή μιας πλήρως ευέλικτης πολιτικής κατά το σκέλος των μεταβλητών στοιχείων των αποδοχών, συμπεριλαμβανομένης της δυνατότητας να μην καταβληθεί το μεταβλητό στοιχείο των αποδοχών

(ζ) τα ιδρύματα καθορίζουν τη δέουσα αναλογία μεταξύ σταθερών και μεταβλητών συνιστωσών του συνόλου των αποδοχών, όπου ισχύουν οι ακόλουθες αρχές:

(i) η μεταβλητή συνιστώσα δεν υπερβαίνει το πενήντα τοις εκατό (50%) της σταθερής συνιστώσας του συνόλου των αποδοχών για κάθε άτομο

(ii) οι μέτοχοι ή οι ιδιοκτήτες ή τα μέλη του ιδρύματος δύνανται να εγκρίνουν υψηλότερη μέγιστη αναλογία μεταξύ σταθερής και μεταβλητής συνιστώσας των αποδοχών υπό την προϋπόθεση ότι το συνολικό ύψος της μεταβλητής συνιστώσας δεν υπερβαίνει το εκατό τοις εκατό (100%) της σταθερής συνιστώσας του συνόλου των αποδοχών για κάθε άτομο∙ οποιαδήποτε έγκριση υψηλότερης αναλογίας, σύμφωνα με τo σημείο (i) πραγματοποιείται σύμφωνα με την ακόλουθη διαδικασία:

- οι μέτοχοι ή ιδιοκτήτες ή μέλη του ιδρύματος ενεργούν δυνάμει λεπτομερούς σύστασης του ιδρύματος στην οποία αναφέρονται οι λόγοι και το πεδίο εφαρμογής της επιδιωκόμενης έγκρισης, συμπεριλαμβανομένων του αριθμού του υπηρετούντος προσωπικού που επηρεάζεται, των καθηκόντων τους και του αναμενόμενου αντίκτυπου ως προς την απαίτηση διατήρησης υγιούς κεφαλαιακής βάσης∙

- οι μέτοχοι ή ιδιοκτήτες ή μέλη του ιδρύματος αποφασίζουν με πλειοψηφία τουλάχιστον εξήντα έξι τοις εκατό (66%), νοουμένου ότι εκπροσωπείται τουλάχιστον το πενήντα τοις εκατό (50%) των μετοχών ή ισοδύναμων δικαιωμάτων ιδιοκτησίας ή, ελλείψει αυτού, αποφασίζουν με πλειοψηφία εβδομήντα πέντε τοις εκατό (75%) των εκπροσωπούμενων δικαιωμάτων ιδιοκτησίας∙

- το ίδρυμα κοινοποιεί σε όλους τους μετόχους ή ιδιοκτήτες ή μέλη του ιδρύματος, παρέχοντας εκ των προτέρων ένα εύλογο χρονικό διάστημα προειδοποίησης, ότι θα επιδιωχθεί έγκριση δυνάμει της πρώτης υποπαραγράφου του παρόντος σημείου∙

- το ίδρυμα ενημερώνει αμελλητί την Κεντρική Τράπεζα τη σύσταση προς τους μετόχους ή ιδιοκτήτες ή μέλη του, συμπεριλαμβανομένης της προτεινόμενης υψηλότερης μέγιστης αναλογίας του σχετικού σκεπτικού, είναι δε σε θέση να αποδείξει στην Κεντρική Τράπεζα ότι η προτεινόμενη υψηλότερη αναλογία δεν αντιβαίνει στις υποχρεώσεις του ιδρύματος βάσει της παρούσας Οδηγίας και δυνάμει του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κυρίως όσον αφορά τις υποχρεώσεις περί ιδίων κεφαλαίων του ιδρύματος∙37

- το ίδρυμα ενημερώνει αμελλητί την Κεντρική Τράπεζα σχετικά με τις αποφάσεις των μετόχων ή ιδιοκτητών ή μελών του, συμπεριλαμβανομένης τυχόν έγκρισης υψηλότερης αναλογίας βάσει της πρώτης υποπαραγράφου, και οι αρμόδιες αρχές χρησιμοποιούν τις λαμβανόμενες πληροφορίες για τη συγκριτική αξιολόγηση των σχετικών πρακτικών των ιδρυμάτων.

- τα μέλη του προσωπικού τα οποία αφορούν άμεσα τα αναφερόμενα στο παρόν σημείο υψηλότερα μέγιστα επίπεδα μεταβλητών αποδοχών δεν επιτρέπεται, κατά περίπτωση, να ασκούν, άμεσα ή έμμεσα, τυχόν δικαιώματα ψήφου που μπορεί να έχουν ως μέτοχοι ή ιδιοκτήτες ή μέλη του ιδρύματος∙

(iii) τα ιδρύματα δύναται να εφαρμόζουν συντελεστή αναπροσαρμογής για ποσό είκοσι πέντε τοις εκατό (25%) κατ’ ανώτατο όριο των συνολικών μεταβλητών αποδοχών, εφόσον αυτό πληρώνεται σε μέσα που αναβάλλονται για περίοδο η οποία δεν είναι μικρότερη των πέντε (5) ετών∙ τα ιδρύματα που επιλέγουν να εφαρμόσουν τις διατάξεις του παρόντος σημείου, οφείλουν να συμμορφώνονται με τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με το υποθετικό συντελεστή αναπροσαρμογής για μεταβλητές αποδοχές του 2014, όπως εκάστοτε τροποποιούνται ή αντικαθίστανται∙

(η) οι πληρωμές που συνδέονται με την πρόωρη καταγγελία σύμβασης αντικατοπτρίζουν τις επιδόσεις που επιτεύχθηκαν σε βάθος χρόνου και δεν ανταμείβουν την αποτυχία ή τη διάπραξη παραπτωμάτων∙

(θ) τα πακέτα αποδοχών που αφορούν αποζημίωση ή εξαγορά από συμβάσεις σε προηγούμενη απασχόληση πρέπει να ευθυγραμμίζονται με το μακροπρόθεσμο συμφέρον του ιδρύματος, περιλαμβανομένων των ρυθμίσεων περί επίσχεσης, αναστολής, επιδόσεων και ανάκτησης∙

(ι) η μέτρηση των επιδόσεων που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των συνιστωσών για τις μεταβλητές αποδοχές ή των ομαδοποιημένων συνιστωσών για τις μεταβλητές αποδοχές περιλαμβάνει προσαρμογή προς κάθε είδους τρεχόντων και μελλοντικών κινδύνων και λαμβάνει υπόψη το κόστος κεφαλαίου και τη ρευστότητα που απαιτείται∙ Σημειώνεται ότι η μεταβλητή αμοιβή, συμπεριλαμβανομένου του μέρους υπό αναβολή, καταβάλλεται ή κατοχυρώνεται μόνον εφόσον είναι βιώσιμη βάσει της οικονομικής κατάστασης του ιδρύματος συνολικά και δικαιολογημένη βάσει των επιδόσεων του ιδρύματος, της εν λόγω επιχειρησιακής μονάδας και του εν λόγω ατόμου. Με την επιφύλαξη των γενικών αρχών του εθνικού εργατικού δικαίου, περιλαμβανομένων και των διατάξεων περί συμβάσεων εργασίας, το σύνολο των μεταβλητών αποδοχών θα συρρικνώνεται γενικά σημαντικά όταν το ίδρυμα παρουσιάζει υποτονικές ή αρνητικές χρηματοοικονομικές επιδόσεις, λαμβάνοντας υπόψη τόσο τις τρέχουσες αμοιβές όσο και τις μειώσεις σε αμοιβές που είχαν προηγουμένως εισπραχθεί, συμπεριλαμβανομένων μέσω ρυθμίσεων malus ή ρυθμίσεων περί επιστροφής αμοιβών.

Ποσοστό έως και 100 % του συνόλου των μεταβλητών αποδοχών υπόκειται σε ρυθμίσεις malus ή ρυθμίσεις περί επιστροφής αμοιβών. Τα ιδρύματα θεσπίζουν ειδικά κριτήρια για την εφαρμογή του malus ή της επιστροφής αμοιβών. Τα εν λόγω κριτήρια καλύπτουν ειδικότερα καταστάσεις όπου το μέλος του προσωπικού:

(i) συμμετείχε ή ήταν υπεύθυνο για συμπεριφορά η οποία προξένησε σημαντικές ζημίες στο ίδρυμα∙

(ii) δεν πληρούσε τα προσήκοντα πρότυπα ικανότητας και ευπρέπειας∙